机构介绍

培训动态

历届案例

出版物

人才招聘

联系我们

在线报名

新闻动态

【独家】董监办兄弟姐妹必读:商业银行董事、高管履职评价示例(上)

提示

  本文是国银网研究部在往期公司治理培训课程的基础上,根据商业银行董事、高管履职的有关规定、履职评价实践进行梳理而成,全文三部分内容。希望对各学员开展履职评价工作提供参考!根据此示例,期待您对董事、高管履职评价这项工作提出您专业意见,并分享您在商业银行董事、高管履职评价方面的实践经验


声明:

  本文的信息均来源于内部课件资料,作者不保证其完整性和准确性。其成果为国银网研究部所有,复制、引用、转载须经书面许可并注明来源。示例内容及意见仅代表国银网研究部观点,仅供参考。国银网及国银网研究部不对本示例任何运用所产生的结果负责。


  第一部分:相关法律法规、监管要求、内部规定与履职评价要点梳理


一、履职评价依据:依照《公司法》、《商业银行董事履职评价办法(试行)》、《商业银行资本管理办法(试行)》《商业银行监事会工作指引》、《商业银行公司治理指引》等外部监管要求、《公司章程》和其他内部规定开展评价。依据示例如下:

1)   《商业银行资本管理办法(试行)》第115条 商业银行监事会应当对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价,并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。

2)   《商业银行监事会工作指引》第12条:除法律法规规定的职权外,监事会应当重点监督商业银行的董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况、财务活动、内部控制、风险管理等。

3)   《商业银行监事会工作指引》第26条:监事会应当建立健全对董事会和高级管理层及其成员的履职评价制度,明确评价内容、标准和方式等,对董事会和高级管理层及其成员的履职情况进行评价。

4)   《商业银行监事会工作指引》第43条:监事会应当每年对监事会工作情况进行自我评价,并对监事履职情况进行评价。

5)   《商业银行公司治理指引》第126条:商业银行监事会应当对董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督。

6)   《上市公司信息披露管理办法》第43条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督;关注公司信息披露情况,发现信息披露存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理建议。

7)   《银行业金融机构案防工作办法》第8条:监事会或监事应当监督董事会和高级管理层案防工作职责履行情况,监事长是案防工作监督的第一责任人。

8)   《**银行公司章程》第**条:监事会行使下列职权:

(一)对董事和高级管理人员的履职行为和尽职情况进行监督…

(二)监督董事会、高级管理层履行职责的情况。

9)   《**银行监事会对董事会高级管理层及其成员履职评价规则(试行)》.................


  国银网提示:读者可结合以上的示例,所涉及的法律法规、监管要求及内部规定对董事、高管履职评价规定工作事项进行系统梳理,这将为更好地开展履职评价工作找到评价依据。


二、重点解读:

1)   适用范围:经银行业监督管理机构核准任职资格的商业银行董事及高管人员。包括在境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司。其他金融机构可参照执行。

2)   评价原则:依法合规、客观公正、科学有效。

3)   责任归属:监事会对董事履职、高管评价工作负最终责任,银行业监督管理机构对董事、高管人员履职评价工作进行监督。


三、董事、高管履职中应重点关注的事项: 

1)   商业银行战略规划的制定与实施;

2)   商业银行高级管理层的选聘与监督; 

3)   商业银行资本管理和资本补充;

4)   商业银行风险偏好、风险战略和风险管理制度;

5)   商业银行重大对外投资和资产处置项目;

6)   商业银行薪酬和绩效考核制度及其执行情况;

7)   商业银行高级管理层的执行力。


四、履职评价方法:(监事会综合以下四个环节情况,形成最终评价结果)

1)   董事自评;

2)   董事互评;

3)   董事会评价;

4)   监事会评价;


五、评价结果分类级别:

1)   称职(合格);

2)   基本称职(基本合格);

3)   不称职(不合格)


六、不得评为称职的7种情形:

1)   年度内未能亲自出席2/3(含)以上董事会会议的;

2)   表达反对意见时,不能正确行使表决权的;

3)   董事会违反章程、议事规则和决策程序议决重大事项,董事未提出反对意见的;

4)   商业银行资本充足率、资产质量等主要审慎监管指标未达到监管要求,董事未能及时提请董事会有效整改的;

5)   商业银行经营战略出现重大偏差,董事未能及时提出意见或修改要求的;

6)   商业银行风险管理政策出现重大失误,董事未能及时提出意见或修改要求的;

7)   银行业监管机构认定的其他情形。


七、应当评为不称职的4种情形: 

1)   泄露商业秘密,损害商业银行合法利益的;

2)   在履职过程中获取不正当利益,或者利用董事地位谋取私利的;

3)   董事会决议违反法律、法规或者商业银行章程,致使商业银行遭受严重损失,董事没有提出异议的;

4)   银行业监督管理机构认定的其他严重失职行为。


八、对董事履职评价结果的应用 :

1)   对评价为称职的董事:可继续任用,并不断完善提高能力。

2)   对评价为基本称职的董事:

  a)   组织会谈,提出限期改进要求;

  b)   组织培训,帮助提高履职能力;

  c)   对长期未能有效改进者,应当更换。

3)   对被评为不称职的董事,应当及时更换。


九、银行业监督管理机构应对董事履职评价进行监督

1)   对评价制度、程序不合规或评价结果严重失真的,要求银行限期改正,并视情况追究商业银行评价责任;

2)   可根据评价结果组织专项现场检查,督促完善公司治理;

3)   将商业银行董事年度履职评价结果及时录入董事和高级管理人员监督管理系统。

(未完待续……)


上一篇: 已经是第一篇