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干货:商业银行监事会尽职监督工作规程

2017-03-06 国银网研究部 

按:监事会是现代公司治理机制的重要组成部分,是代股东行使控制权和监督权的机构。监事会通过履行履职监督权、财务监督权、风险和内控监督权、不当行为纠正权、诉讼权和罢免权等权利,对董事会、高管层进行以财务为核心的多方面的监督来展开工作。从本期开始,我们将分别介绍商业银行监事会监督工作的主要内容和规程。

 



监事会尽职监督是指监事会依据法律法规和公司章程规定,定期对公司董事会及其专门委员会,董事、监事和高级管理人员,在评价期内履职尽职情况开展监督评价的过程。

监事会履行尽职监督可通过以下方式开展:一是列席董事会和管理层有关会议;二是调阅相关会议文件和信息披露材料;三是要求公司有关职能部门按照监事会要求提供相关材料;四是在必要时聘请会计师事务所等外部机构进行审查。

在监事会履行尽职监督过程中,董事会、管理层和相关职能部门应当按照有关规定和监事会的要求,主动配合和积极提供支持。

监事会将形成的监督结果,通过形成定期监督评价报告、履职报告等方式进行反馈,对董事和高管损害公司利益的行为进行纠正,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。

监事会尽职监督工作的具体监督点是:

(一)对董事会履职情况的尽职监督点。包括遵纪守法、公司治理、发展战略、资本管理、薪酬管理、风险管理与内部控制、信息披露、关联交易、沟通、接受监管情况等。

(二)对董事会专门委员会履职情况的尽职监督点。包括专门委员会工作规则,召开会议情况、专题研讨和调研情况等十余项。

(三)对董事履职情况的尽职监督点。包括参加会议、调研、培训等项目,对股权董事、执行董事和独立董事等都分别设置具体的尽职监督点。

(四)对高级管理人员履职情况的尽职监督点。包括遵纪守法、经营计划完成等多项指标。

(五)对监事自身履职情况的尽职监督点。包括参加会议、调研、培训、形成监督意见等。